Rodzaj i cel kampanii - prywatna vs firmowa - a podatki za reklamę na Facebooku

To jak się będziesz rozliczał ze swoich zysków na Facebook’u jest zależne od tego jaką formę wybierasz, czy są to cele prywatne, czy też biznesowe. W zasadzie powinno być to zrozumiałe, ale nie dla każdego dlatego warto o tym na początku powiedzieć. Decydując się na kampanię reklamową na FB mamy zatem dwie możliwości:

• Reklama dla celów prywatnych – tutaj niestety nie ujmiesz w kosztach uzyskania przychodu wydatków ponoszonych na Facebook Ads, ale za to będzie doliczony podatek VAT. Wszystkie formalności podatkowe zostaną załatwione, zaś kwota która pojawi się na fakturze jest ostateczną kwotą jaką masz do zapłacenia; 
• Reklama dla celów biznesowych – tutaj z kolei jest możliwość wpisania w koszty wydatków na Facebook Ads, ale będzie trzeba samodzielnie rozliczyć się z podatku VAT i z podatku dochodowego. Warto jeszcze wspomnieć, że w zależności od tego czy faktura przyjdzie od Facebook Sp. z o.o., czy też irlandzkiej spółki trzeba będzie dopisać VAT (23%) lub też nie – jeśli chodzi o fakturę z Irlandii, to trzeba będzie właśnie ten podatek samodzielnie doliczyć.

 
Warto wspomnieć, że jeśli zatem decydujesz się na jakieś rozwiązanie powinneś przemyśleć tę decyzję, ponieważ potem w Menedżerze Reklamy ciężko będzie to zmienić. Jeśli chodzi o osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej, powinny one zaznaczyć w Menedżerze, iż nie tworzą reklam na cele biznesowe i wtedy będą miały spokojne sumienie, ponieważ Facebook samodzielnie naliczy stawkę VAT i odprowadzi ją w Irlandii, plus w Polsce nie będzie trzeba się rozliczać z fiskusem. Polscy przedsiębiorcy muszą jednak zaznaczyć w rubryce, iż tworzą reklamy na cele biznesowe i muszą się rozliczać zarówno z VAT jak i z podatku dochodowego, w zależności od tego jaką mają formę rozliczeń z fiskusem.

Podatek VAT za reklamy Facebooka dla vatowców

Należy pamiętać, że zakup reklam na Facebooku traktowany jest jako import usług, oznacza to zatem, że czynni podatnicy VAT będą mogli później odliczyć naliczony 23% podatek. Transakcje należy wykazać w deklaracji VAT-7. Nie zapominajmy też o tym, że podmioty nie będące podatnikiem VAT również mają obowiązek uzyskania statusu podatnika VAT-UE. Deklarację VAT-R należy w takim wypadku wypełnić tak, aby wskazać zwolnienie z podatku VAT w Polsce. Następnie do 25. dnia każdego miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano transakcji, należy złożyć w urzędzie skarbowym deklarację VAT-9M, wykazując zakup reklamy na Facebooku oraz zapłacić naliczony według 23% stawki podatek VAT.

 
Podatek u źródła vs podatek dochodowy vs reklamy na Facebook

Jak wiadomo podatek u źródła jest pobierany od transakcji w obrocie międzynarodowym, a do obliczenia i zapłaty podatku jest zobowiązany dokonujący wpłaty. Co to oznacza w praktyce? Mniej więcej to, że kupując reklamy na Facebook’u należy zapłacić 20% wysokości opłat poniesionych na promocję.

Czy istnieje możliwość uniknięcia zapłacenia podatku za reklamy na FB?

Jak się okazuje – tak, trzeba tylko posiadać certyfikat rezydencji podatkowej Facebook. W praktyce jest bardzo trudno zdobyć taki certyfikat, a nawet jeśli się go zdobędzie to uznanie go przez Urząd Skarbowy zależny jest od indywidualnej decyzji urzędnika, który będzie rozpatrywał dokumentację. Kolejna ważna sprawa to oczywiście konieczność złożenia dokumentacji w postaci sprawozdania, druk IFT-2R do końca marca za rok poprzedni. Niedopełnienie tego obowiązku wiąże się z konsekwencjami w postaci kar finansowych.

 
Podsumowanie

Niewątpliwie kwestie rozliczania się z fiskusem z reklam na Facebook’u są dla wielu osób niezrozumiałe i w sumie nie ma się co dziwić, bo jest to kwestia nowości, która dopiero raczkuje u nas w kraju. W każdej sprawie indywidualnej warto jest się spytać bezpośrednio u swojego księgowego, który niewątpliwie najlepiej pewnie będzie wiedział jak się zająć każdym rozliczeniem w Waszej sprawie. W naszym artykule przedstawiliśmy Wam ścisłe minimum, które mamy nadzieję nieco Wam sytuację rozjaśniło, pamiętajcie jednak aby koniecznie w każdej sprawie rozliczeń skarbowych zaczerpnąć fachowej pomocy u swoich księgowych.